《课程背景》INTRODUCTION

当前的国际国内环境剧烈变化，市场竞争态势复杂多变，新技术新商业模式日新月异，多数企业生命周期缩短、资金链断裂，破产、歇业、跑路现象频发、多发。2018年这种危机事件更是常见三分之二的上市公司股权质押，面临可能爆仓的重大风险，更不要说广大的民营企业和脆弱的中小企业。中国企业正处在转型的战略期，如何才能持续健康发展，就必须充分了解财务风险的成因，建立完善风险控制机制，才能防范和化解企业发展中的各种财务风险，确保企业持续健康发展。

作为财务人员如何客观地分析和认识财务风险？

采取何种控制措施才能避免财务风险的发生？

有没有一种企业财务风险预警体系，能准确地预防企业财务危机？

企业风险演变为灾难性后果都是一个过程。财务危机爆发前，总会有一些征兆出现。只要及时捕捉到这些信号，加以分析处理，及时采取得力措施，就能够将风险带来的损失降至最低，甚至避免发生财务危机。《财务危机预警与风险管理》这门课程从企业全面风险管理体系建设入手，详解财务风险预警体系的建设全过程，在过程中，结合大量真实案例，以帮助企业能够成功的预防风险、尽早发现风险、快速应对风险，并不断提高防控能力，更好的平衡企业发展中的商机和风险管理。

《课程收益》KEY BENEFITS

A 强化风险管理意识，掌握全面风险管理的核心

B 加强财务预警体系建设的具体流程和方法

C 掌握财务预警分析的技术方法和模型

D 提升企业财务风险应对的实战能力，建立危机管理体系

《课程特色》COYRSE ADVANTAGE

本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师，具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历，是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。

陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。

风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多。

本课程适合学习对象：企业高层管理人员、财务总监、内审总监、财务分析经理和企业风险管理相关人员

《课程时长》COURSE TIMES

《课程大纲》COURSE CONTENT

PART 1：财务危机预警与财务风险管理

导入：企业需要财务预警机制和风险管理制度

——案例研究：行业老大的衰落历程

1、《企业风险管理框架》

1）COSO风险管理框架

——（1) 风险管理整合框架；（2）持续风险管理流程；（3）一个基础、三道防线

2）央企风险管理流程指引

——（1）五个目标；（2）一个流程；（3）一个体系；（4）一种文化

3）新版COSO风险管理框架的11项变化

案例1：存货风险管理流程

案例2：风险管理应用案例——战略规划、公司治理

2、《企业内部控制框架》

1）内部控制原理

——（1）舞弊控制GONE理论；（2）行为控制五要素；（3）内部控制三个层级；（4）五个

业务循环 （5）控制环境的十个最高属性

2）COSO内部控制框架

——（1) 内部控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控

案例3：采购内部控制流程设计

3、企业财务危机与财务危机预警

1）财务危机与财务危机预警的基础

（1）中西方经济预警研究比较

（2)  企业财务预警基础理论

——周期波动理论、内部控制理论、风险价值理论和财务管理理论

2）企业财务危机预警方法和模型

（1）统计预警方法

（2）指数预警方法

（3）模型预警方法

案例4、财务危机统计预警案例分析

案例5、财务危机指数预警案例分析

案例6、财务危机模型预警案例分析

PART 2：构建全面财务预警体系

1、企业财务危机分类与财务危机相关概念

（1）企业财务危机的分类

（2）财务危机管理相关概念

2、财务风险“潜伏期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

3、财务风险“发作期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

4、财务风险“恶化期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

案例研究：A上市公司SWOT分析与财务风险地图

PART 3：企业前景分析：预测和估值

1、模拟财务报表

（1）销售百分比预测法

（2）妥善处理不确定性——敏感性分析

2、现金流量预测

（1）现金预算

（2）案例7：公司财务预测与财务计划

PART 4：管理增长

1、可持续增长

（1）可持续增长方程式

（2）增长速度与财务风险

（3）平衡增长——中国智慧

案例8：B公司可持续增长率

2、增长太快和增长不足的财务策略

（1）筹资策略

（2）经营策略

（3）投资策略

案例9：中西方企业对增长太快和增长不足的财务策略差异

课后练习：