商业银行票据业务稽查与审计：要点及技巧

课程提纲

0. 商业银行票据业务概览：三项业务是什么？

0.1 三项业务内涵及国内主要银行三项业务开展状况概览：银行票据业务有哪些？ 

0.2 风险状况、内控与风险管理机制建设、业务经营合法合规性及其他：银行票据业务审计内容有哪些？

0.3 商业银行法、票据法、内部控制指引及其他：搭建一个完整的制度框架才好审计！

1. 三项业务审计要点与实操：带你一起“扣砖缝”！

1.1票据承兑业务流程全梳理与审计要点与实操

1.2 票据贴现业务流程全梳理与审计要点与实操

1.3 票据转贴现及再贴现业务流程全梳理与审计要点与实操

2. 票据业务相关风险状况稽查及审计要点：票据业务整体风险状况几何？

2.1 票据业务风险底数审计：业务垫款、业务分类及压力测试情况如何审计？

2.2 资本计提与风险拨备审计：资本管理措施是否有效？

2.3 风险损失及相关保全/处置措施审核：风险暴露是否充分？

3. 票据业务内控及风险管理机制建设及落实状况审计：票据业务相关规范完备情况如何？

3.1 票据业务相关公司治理及激励约束机制审核：内部管理及绩效考核是否到位？

3.2 票据业务相关管理政策与授权授信业务审核：三项业务相关制度规章是否完备？

3.3 票据业务相关组织架构与岗位职责审核：内控措施落实是否有制度保障？

3.4 票据相关风险定价及检测报告审核：风险跟踪、突发事件报告及应急措施是否可落地？

3.5 票据相关会计统计与资本及拨备管理问题审核：财务处理是否合规恰当？

3.6 票据相关信息系统支持有效性审核：三项业务后台授权与数据管理是否健康？

3.7 票据相关内部审计、监督及整改状况审核：内审工作是否有效？

4. 票据业务经营合法合规状况审核：有无重大违规风险存在？

4.1 票据业务基础交易审计：哪些资料需要好好厘清？

4.2 票据业务申请人资格及授权授信环节审计：相关风险管理政策是否到位？

4.3 票据业务保证金及担保措施审计：风险缓释措施是否适当？

4.4 票据业务审查及日常管理状况审核：日常操作是否合规？

4.5 票据业务收费及核算审核：账务处理是否合规？

4.6 票据业务相关资金用途监控及垫款、风险损失问题审核：业务后期管理措施是否得到有效执行？

5. 课程总结