企业的数字魔术——非财务经理的财税管理思维

课程背景：

不怕领导学财务就怕财务当领导，业财税融合全员财务是流行趋势，不懂财务的领导不是好领导，用数据管理创造利润，财务风险是企业最大的风险，规避风险，实现利润最大化是领导关注的重点。

幸福的家庭都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸。赚钱的企业都是相似的，亏损倒闭的企业各有各的故事，但是无一例外的都有一个共同的特点：财务管理不善、资金链断裂。

财务部门如医院的检验科室，提供检验报告和客观数据结果，企业领导就如为企业诊病开方的医生，需综合各种情况做出判断，开出正确药方，实现药到病除，使企业健康快速成长。真看懂体检结果了么？

领导不懂财务就如开车不懂车一样危险，开车出门一要安全，二要有目的地，三要遵章行驶，四要快速抵达。了解车辆性能，正确使用功能，才能又快又安全到达目的地。

开车出门不但要有目的地，还要选择最优路线，一切都在计划掌控中，预算管理不是大企业的专利，中小微企业更需要计划路线和目标，更输不起，更需小心再小心。现实中，有多少企业有预算管理？又有多少企业的预算不是纸上写写、墙上挂挂、抽屉里放放，到最后不了了之呢？没有充分意识到重要性的情况下，执行松懈就见怪不怪了。

报表分析如同开车看仪表，对企业各项情况掌握，油够么？水温高了么？超速了么？等等，但是现实中，有多少决策属于“三拍”，拍脑袋决策、拍胸脯保证、拍屁股走人？

车跑在路上，不超速、不闯灯、不压线等等外部规则要求就如企业面临的财税政策环境一样。车开的好还要开的正确，遵章行驶才能跑得快走的远。

开车跑得快前提是要刹车好，企业发展再快内部控制不可少，堵塞舞弊可能、杜绝跑冒滴漏，向管理要效益可不是只说说而已。

课程收益：

1、深入理解业财税融合发展的重要性，思想上重视财务管理，具备财务意识

2、认识和理解资产负债表、利润表、现金流量表中的各项目作用

3、深入了解表中数据故事和表间关系，懂得应用报表数据，为决策提供数据支持。

4、理解增值税、企业所得税、个人所得税本质和计算原理，

5、认识内控的重要性，内控管理的方面和方法

6、对预算有个深入认识，学习预算方法和组织形势

课程时间：约1-2天 6小时/天.

课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干

课程方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导

课程大纲

第一部分、业财税融合

1、 老板可以不做财务，但是不能不懂财务。

2、 案例：阿里巴巴张勇，财务人转型职业经理人的成功的典范

3、 案例：蚂蚁金服井栋贤，从财务岗位走出来的职业经理人

4、 案例：华为业务岗领导干部升职必须要学的财经管理纲要

5、 案例：华为财务新进员工和财经管理领导干部升职必须要去业务部门轮岗

讨论：华为业财融合的3个方向和5个懂

6、 故事：老板和财务同乘热气球掉到麦田的对话体会下财务的作用。

讨论：财务到底是干什么的？

讨论：什么是业财税融合？

7、 水火不相容的财务和业务部门之间的那些恩怨情仇。

8、 鸡同鸭讲，语言不通带来的沟通不畅。

9、 最新财税形势倒逼企业必须重视财务税务规范化和风险防范。

10、 非财务人员眼里的财务人员

11、 财务的做账技术、沟通艺术、数字魔术。

12、 不怕领导学财务、就怕财务当领导

马云金句：天不怕，地不怕，就怕CFO当CEO！财务思维很重要。

13、 领导的财税思维，财务的业务思维

第二部分、报表分析

1、 企业的数字魔术：财务报表

2、 不懂看或不看报表，所以不知道企业真正赚或亏了多少钱

3、 不关注数据，所以听不到数据背后的声音、经常拍脑袋决策

三拍决策：拍脑袋决策、拍胸脯保证、拍屁股走人

4、 案例：从开车得到的企业管理启示，规模小的时候开的是车，规模大了开的是飞机。

5、 案例：医院的医生给病人看病与企业管理对比分析

讨论：企业是健康的还是有病的？从哪里看？

6、 案例：从康美药业200亿现金失踪之谜认识财务报表中的数字游戏

7、 全国统一格式的三大基本表：资产负债表、利润表、现金流量表

8、 案例：企业广告册里企业简介的常用套路

讨论：报表上看到的就一定是真的么？

9、 资产负债表：综合实力的体现，企业的面子和底子

10、 案例：从人生结婚买房到生儿育女的日常体会资产负债表

讨论：房子是资产还是负债？

11、 利润表：盈利能力的体现，企业的里子加面子

12、 案例：从日常生活的发工资和柴米油盐酱醋茶体会利润表

13、 现金流量表：经营活力的体现，最不会说谎的报表

14、 案例：通过家庭收支体会现金流量表。

15、 一生二、二生三、三生万物，钱是怎样在三张表之间转来转去的。

16、 案例：开店创业的钱在三张表中的魔法变换。

17、 资产—-赚钱的来源，在我手里的就一定是我的么？

18、 负债—-拿别人的钱来赚钱

19、 所有者权益—-真正属于自己的，也是企业的起跑线

20、 收入—-赚钱有利润的前提。

21、 成本—-取得收入的代价

22、 费用—-花出去的钱都是费用么？

23、 报表数据的来源：账簿

24、 账簿的来源：凭证

25、 凭证的来源：各种票据

讨论：没有发票就不能报销记账么？

第三部分、财税风险

1、 视频：《乔家大院》片段从宏观层面体会什么是“税”？

2、 故事：从农村到城市，从小区物业费中微观层面体会下什么叫“税”？

3、 故事：开店做个小买卖体会下什么叫“增值税”

4、 案例：某公司年终算账盈亏和交税，理解下“企业所得税”

5、 案例：某人创业开公司的不同选择对税务的不同结果看什么叫“个人所得税”

6、 案例总结：毛利征税增值税，净利征税企业所得税，分红交税个人所得税。

7、 企业常见的财税风险

8、 社保公积金划转税务征收的现实和未来意义。

9、 税务筹划的三板斧。

10、 税务和社保筹划伪专家的挖大坑埋小坑

11、 案例：13亿虚开专票大案看财税风险。

12、 案例：能用的发票要看清。

13、 电子发票推广应用所带来的企业财务管理变革和风险应对

14、 税务稽查找上门怎么办？

第四部分、内部控制

1、 视频：《杜拉拉升职记》片段，体会下什么是内控

2、 跑冒滴漏，企业不可承受之重，为什么要设置内控？

3、 案例：从家庭内部赚钱花钱来理解内控

4、 案例：华为财经管理内控体系建设

5、 案例：华为财经管理内控审计体系

6、 案例：开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控？

7、 案例：风筝给我们的启示

8、 案例：从费用报销过程看舞弊是怎样产生的？

9、 什么是内控？

10、 搞好内控的五大招数

第五部分、预算管理

1、 不做预算管理，该花的钱不舍得花，不该花的钱很随意花了；

2、 案例：从某公司年终会议的故事体会下预算及预算执行考核。

讨论：预算到底是干嘛的？作用是什么？

3、 预算的分类，按内容分、按时长分。

4、 预算体系构建

5、 预算工作组织，财务领衔的预算工作基本没有好下场。

6、 预算编制的基本方法

7、 预算编制程序

8、 预算执行考核

第六部分、成本管控

1、 案例：投资开个小店赚个小钱体会下什么是成本？

2、 流水大就一定有利润么？

3、 账上有利润就一定有钱么？

4、 案例：三种产品的赚与赔体会下固定成本和变动成本。

5、 不赚钱的产品为什么还要卖？

6、 生财之道，利润从哪里来？

7、 成本控制的真谛：该省的要省，不该省的一定不能省。

第七部分、投资融资

1、投资预测模型及可行性分析

2、项目投资如何进行管控

3、如何撰写可研报告

4、外部案例研讨