贷前调查与信贷风险防范 课程提纲

模块一、财务报表分析与授信评级基础

1 风险框架重构篇：宏观掌控报表数据，识别总体风险！

1.1 财务报表映射逻辑解析：如何透过数字解读企业？

1.2 基于利润表看资产负债表观：企业的那些业绩风险（“水分”）藏在哪儿？！

1.3 财务报表附注：定量+定性深扒企业报表风险！

1.4 宏观与行业研究“格局”：跳出报表俯视报表方能“预见未来”！

2 业绩风险评估篇：企业业绩真实几何？

2.1 企业价值发掘与业绩实现模式解析：从效益视角切换到效率视角，你会更加切实发现企业发展风险前景！

2.2 杜邦分析与EVA拆解：细致入微剖解企业财报风险！

2.3 企业利润层次分解与业绩风险甄别：如何只看着净利润或者ROE那你就输了！

3 运营诊断篇：于无声处如何听到惊雷？

3.1 经营过程与报表核心项目逻辑：子在“川”上说！

3.2 营业收入专题：手把手教你如何发掘商业模式中蕴含的战略/策略风险？

3.3 营业成本专题：如何从成本结构剖析企业未来业绩风险？

3.4 营运资本专题：穿透报表发掘企业运营模式中的财务风险？

3.5 杂项分析专题：

3.5.1 税负评估专题：站在报表高度方才能够清楚企业的综合税负究竟有多重！

3.5.2 非经营性项目解析：识别企业是否聚焦主业！

4 现金评述篇：透过钱流发掘客户财务风险状况！

4.1 现金流量表结构逻辑解析：你知道我们究竟为嘛要编制这个劳什子报表吗？

4.2 现金流量表编制方法概述：教你一种全新的现金流量表的编制逻辑（不懂编制何谈解析）！

4.3 现金流量表分析逻辑解析：如何图像化解析企业财报风险？

4.4 估值逻辑与价值发掘：

4.4.1 不同生命周期阶段企业估值逻辑概览：从来没有一以贯之的企业价值理念！

4.4.2 现金流与企业价值评估：“时间”这个变量很重要！

4.4.3 不同行业估值方法概览：商业模式、盈利模式决定财报分析侧重点差异！

4.4.4 当下热点的冷思考：“市梦率”可能会“误导至死”！

5 小结：财务报表需要穿透！

模块二、授信尽职调查：流程及实操

6 授信尽职调查：哪些方法可以帮我们“读懂”客户？

6.1 客户宏观战略环境调查与解读之道：“读懂”大势方可谈“信贷”！

6.1.1 宏观政策脉络跟踪术：关注每年那几件大事件便可搞清我们的宏观经济战略动向！

6.1.2 宏观经济动向解读术：搞清那几个宏观经济指标万事尽在胸中！

6.2 客户行业环境调查与分析技巧：不懂“行”何谈贷？

6.2.1 行业成熟度与客户融资战略目标解读：站在生命周期阶段上看懂企业的“生老病死”！

6.2.2 客户的市场竞争地位解读：从技术先进度、资源掌控力、市场竞争力等方面搞清客户的市场地位与客户对于市场地位的自身理解力！（企业家真的清楚自己在做什么吗？）

6.2.3 客户的供应链解析与价值链解读：纵向看懂企业未来前景如何？

6.2.4 小结：一切皆需落地——客户盈利之可持续性解析与成本结构剖析！

6.3 客户背景调查与分析策略：一株“关系树”看懂企业的“人”素！

6.4 客户经营风险调查与评估方法：搞懂客户何以“安身立命”？

6.5 客户管理风险调查与分析：是骡子是马牵出来溜溜！

6.6 客户重大风险事件调查技巧：如何发出那些“定时/非定时炸弹”？

7 商业银行信贷调查的交叉检验技巧：财务信息vs非财务信息“看清”客户！

7.1 “听、看、盘”与数据信息交叉检验的初始技巧：教你像CPA那样做事儿！

7.2 交叉检验路径设计及合理性分析：沿着财务凭据生成循环理清企业账务！

7.3 财务数据一致性检验技巧及实操：如何从时间（历史数据）、纵向（供应链数据）、横向（行业数据）、内在逻辑与常识（投入产出数据及资产的经营关联性信息）等N-维验证清楚企业实际情况？

7.4 企业财务报表“还原术”实操：自己动手还原出一个“真实、合法、完整、有效”（信贷四性）的企业来！（求人不如求己：自己动手编制出客户三大财务报表！）

8 小结：“走马观碑”看信贷——以财务尽调为基础的授信调查实施技巧实操！

模块三、授信评估与授信调查报告编撰实操

9 商业银行授信调查报告基本结构解析：如何才能让报告言之有物？

9.1 授信调查与评估报告内在逻辑解析：“胸有成竹”方才能够言之有物！

9.2 报告摘要内容解析：如何才能一针见血看清客户？

9.3 授信报告主体内容板块解析：形式与实质如何才能有机统一？

9.4 授信报告附件解析：如何提高授信调查与报告编撰效率？

10 客户信息全面解析与授信评估实操：如何评估客户风险状况？

10.1 客户基础信息整理策略：如何全面解析客户信息？

10.2 客户信用履约评价策略及实操：如何根据客户履约历史鉴别客户信用风险？

10.3 客户偿债能力评估策略实操：如何让教条化的“财务指标”变得有血有肉？

10.4 客户盈利能力解析策略实操：哪个指标能够客观反应客户“第一还款源”的可靠性？

10.5 客户经营状况及发展前景评估实操：如何利用财务数据甄别客户运营状况及发展前景？

10.6 客户综合评估策略实操：“量”、“价”、“质”、“圈”，杜邦分析、奥曼模型、评分模型，这些够吗？

10.7 小结：客户信用等级综合评估实操

11 授信调查报告编撰实操：给个客户实际操练看看便知（具体案例贵行提供，建议典型行业各提供一个，课堂实操）！

12 总结：贷前调查就足够了吗？——贷中及贷后尽调与信贷风险管理实操