《有效管理研发业务财税风险的关键策略》如何优化研发管理流程，提升研发成果的效率和质量

【课程背景】

随着科技的不断发展和创新，研发业务在企业中的重要性日益凸显。然而，研发业务也伴随着一定的财税风险，如未能正确核算研发费用、未能合规享受税收优惠政策、知识产权管理不善等。这些财税风险可能导致企业面临财务损失、税务处罚甚至法律纠纷，严重影响企业的发展和声誉。

为了帮助企业管理者了解研发业务财税风险的重要性，并提供一套有效的管理策略，降低企业面临的财税风险，保障企业的可持续发展，本课程旨在提供一套关键策略，帮助企业有效管理研发业务的财税风险。

【课程收益】

Ø 让学生理解研发业务财税风险的重要性，以及其对企业经营的影响。

Ø 掌握识别和评估研发业务财税风险的基本方法和工具。

Ø 学习并实践有效的研发业务财税风险管理策略。

Ø 培养学生的财税风险管理意识和能力，提高其在实际工作中应对财税风险的能力。

【课程特色】

Ø 用日常生活场景解释财务知识激发学生的兴趣和参与度，通过实际案例和生活中的例子引入财务报表的概念。

Ø 结合图表和数据，直观地展示财务报表的内容和结构，帮助学生理解和记忆。

Ø 引导学生进行思考和讨论，提出问题并给予解答，培养学生的分析和解决问题的能力。

Ø 结合实际案例，让学生运用财务报表进行管理和决策，加深对知识的理解和运用能力。

【课程对象】企业高层管理人员、财务总监、研发部门负责人、法务部门负责人等对研发业务财税风险管理具有决策权和影响力的人员。

【课程时间】6小时

【课程大纲】

一、研发业务有哪些特性？

1.1 研发业务的定义

1.2 研发业务的特点

1.3 研发业务的类型

1.4 研发业务的经费主要来源

Ø 政府资助

Ø 企业自筹

Ø 社会资本

二、高新技术企业申报的要点是什么？

2.1 高新技术企业认定的作用

2.2 申报条件

2.3 申报材料

Ø 财务报表

Ø 研发成果证明

2.4 高新技术企业认定标准

2.5 高新技术企业资格申报失败原因

Ø 战略规划-科技评估

Ø 财务管理

Ø 公司管理的其他方面

三、研发费用核算和加计扣除在税务方面存在哪些风险？

3.1研发费用核算的税务风险

Ø 虚报研发费用

Ø 不当费用转移

Ø 费用认定不规范

Ø 不完善的记录和凭证

3.2 研发费用加计扣除的税务风险

四、研发业务中的重要控制点有哪些？

4.1 战略规划：科技评估

4.2 研发项目管理

Ø 立项阶段的问题

Ø 研发项目的管理问题

Ø 研发课题组研发记录

Ø 研发中的材料与设备管理

Ø 研究成果保护

Ø 验收或评审

4.3 研发经费的核算

Ø 允许加计扣除的研发费用

Ø 研究开发人员

Ø 人员人工费用

Ø 直接投入费用

Ø 其他相关费用

Ø 研发与生产经营共用费用

Ø 特殊收入的扣减

Ø 委托研发

Ø 合作研发

Ø 集中研发

五、研发业务财税风险管理的案例分析