税务筹划未雨绸缪应对稽查笑傲江湖

课程背景：

信息化、智能化的时代，金税三期深入应用，信息管税，大数据管税，减税降费大环境下，严征管、重处罚、增税收成了主旋律，减税降费的好处是给遵纪守法的企业准备的，平衡税收是重处罚的基本出发点，堤内损失堤外补，动歪心思偷税漏税的那些企业要注意，出来混总是要还的，这个社会很公平，严征管、重处罚的大网已经织就，就等着你自投罗网。

单个税法不复杂，综合应用很困难，提前安排考虑周到，在合法、合规、合理的范围内充分应用已经发布的各种税收优惠政策，实际也能达到节约税款的目标。过去的经验已经是负担，跟随时代潮流，跟进国家最新政策，综合统筹安排轻松应对评估稽查。

本课程核心是“财税筹划、提前安排、防风险于未来，应对稽查、有理有据、化风险于当下”，通过系统化知识主线和案例剖析、讲解与研讨，深入理解增值税、所得税的"本质和原理"，理清财务税务的实质，从根源上解决节约税负成本的同时化解财税风险的问题。

节约税负与财税风险从来都是相伴相生。平衡二者关系，既要节约税负，又要规避风险，需要统筹考虑，精心设计方案。

课程收益：

1、了解税收全貌，重点三大税之本质，综合应用不等闲。

2、提前布局，统筹安排，未雨绸缪。

3、案例解析，结合实际，覆盖面广。

课程时间：1-2天

课程对象：企业负责人、高层管理人员、业务管理人员、生产管理人员、财务人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲:

第一章：（形势篇） 不仅埋头干好活，还要抬头看看天

了解国家政策大势，清楚所处时代背景，重视财税法律风险，了解所处环境适应环境。

1. 认识金三系统，税收法定，信息管税，大数据管税、电子发票等

2. 熟知未来国家税制改革的方向，减税负、降费用、严征管、增税收

3、简略认识税务筹划与管理需要了解的那些税法，重点是增值税、所得税。

3.1、增值税本质是毛利税。

3.2、企业所得税就是净利税

3.3、个人所得税就是分红税

第二章：（目标篇） 以终为始、不忘初心

想清楚：我是谁？我在那？我干嘛？

税务风险点那些事，知道目标才有征对性的提前筹划，抛开结果说筹划都是耍流氓。

1、 我是谁？我在那？我干嘛？

2、 税务风险的几个阶段：

1.1、风险提示，系统发送风险提示。 

1.2、自查自纠，针对风险提示自查自纠，消灭风险于未然

1.3、税企互动，税管提示，互动沟通，消除预警

1.4、稽查介入，问题解决不力，风险加剧，转入稽核，风险升级。

1.5、 移交司法，查出重大问题，涉嫌违法犯罪，移交司法处理。

3、 税务风险从哪里来？

票是你开，表是你报，帐是你做，一出问题都是税务找茬，税务表示：这锅我不背。

3.1、发票为本：以票控税，进项销项，大数据比对，任何风水草动都是风险点。

3.2、 做账基础：报表数据从账上来，帐做不合适，报表数据必然表现，风险的根源。

3.3、 报表结果：税务查你不需要找你，只要报表和发票数据异常提示就够了。

4、税务评估与稽查的区别，筛查证据与核实证据的区别

5、纳税评估的几种典型手段。

5.1、自身多期数据对比

5.2、与行业平均数对比

5.3、多维度大数据分析

      6、造成税务找上门的几种可能：

   6.1、双随机抽查与大数据筛查，恭喜你，中奖了，找的就是你。

   6.2、与人结仇被举报，对不起，必须得给举报人有所交代。

   6.3、上级指令或兄弟单位协查通报，不好意思，不是我主动找你麻烦的。

6.4、行业预警税负率了解下，长期税负偏低，怀疑偷税漏税。

7、稽查的手段的变化。税务要查你不用来找你，找你的时候问题已经很大了。

7.1、没有无缘无故的爱，也没有无缘无故的恨，茫茫人海为何只找你？

7.2、以票控税下，纳税评估与稽查先票后表再账簿。

第三章：（筹划篇）提前安排，未雨绸缪

企业从出生前到死亡后，企业全生命周期的各个环节都有策划空间

1、税务筹划的一般策略分类。

1.1、上策：源头筹划，用足用好税收优惠政策

1.2、中策：多动脑子想方法，凡事总是有变通。

1.3、下策：税收洼地擦边球，法律边缘来游走

1.4、馊主意：触碰红线近高压，买票关联藏私户，过去方法不可用。

2、增值税优惠政策

3、所得税优惠政策

4、公司设立选类型

5、发展壮大开分号

6、租房买房有讲究

7、老板买车考虑全

8、股东身份策划好

9、股权架构节税妙

10、业务分拆改身份

11、高管高薪巧处理

12、用工安排节成本

13、销售合同分别开

14、委托加工降成本

15、会计核算有讲究

16、内控证据链齐全

第四章：（应对篇）应对异常、心中有数

1、提前筹划心有数，身正不怕影子斜，税务异常不要紧，冷静应对有方法。

2、发票异常，税务预警，提前安排，证据链充足，只要真实有效，轻松应对。

3、报表数据异常，报表对应账簿清晰可查，每一笔业务均能溯源。每一个故事都能讲清。

4、税务上门不用慌，不做亏心事不怕鬼叫门。

5、熟悉税务工作流程，留下相关证据，维护自身权益

第五章：（权益篇）老板会计、权益保护

1、税收法定，检查过程处处留证据，程序合法第一步。

2、开票合规，收票检查，防范风险，源头控制

3、税务处罚，答辩应对，有礼有节，拒绝乱罚

4、处罚异议，行政复议，维护权益，行政诉讼