中高层管理者的内控管理思维

课程背景：

企业要发展，风险管控是第一，内部控制是企业防范风险快速发展的有力保障。

课程收益：

1、全面理解认识内控的目的和实质和精髓

2、识别企业风险和掌握内控设计的方法

课程时间：2天

课程对象：企业负责人、高层管理人员、业务管理人员、生产管理人员、财务人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲:

1、内控是什么？应该怎么做

2、视频案例：杜拉拉升职记报销舞弊案

3、案例：开车及车辆系统做比较理解内控的系统和作用

4、舞弊三角论，什么条件下我会冒险去舞弊

5、舞弊是怎么产生的

6、反舞弊机制的建立

7、舞弊迹象的识别--个人不合常理的行为和举动

8、从舞弊三个要素方面，降低舞弊发生的概率

9、案例：驾驶马车和放风筝再理解下内控的意义

10、内控的定义和控制目标

11、内控五大原则：全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益

12、财政部关于企业内控的规范性文件介绍

13、内控需要关注的风险18个方面

1）组织架构

2）发展战略

3）人力资源

4）社会责任

5）企业文化

6）资金活动

7）企业采购

8）资产管理

9）销售业务

10）研发活动

11）工程项目

12）担保业务

13）财务报告

14）业务外包

15）全面预算

16）合同管理

17）信息传递

18）信息系统

14、内部控制五大要素：

(1) 内部监督

(2) 控制活动

(3) 信息沟通

(4) 风险评估

(5) 内部环境

15、内部控制手册

16、部门及岗位职责设定

17、职务代理制度

18、背景调查

19、案例：内控学习对标杆、世界标杆看华为

1）华为的决策、执行、监督

2）华为的高效运作保障：组织、流程、角色三角关系

3）华为的高效运作保障：四流合一

4）华为的战斗组织：组织、人员、战力三角关系

5）华为的财经远景、使命、定位、目标

6）华为的股权结构

7）华为财经管理价值导向和全面预算内控管理

8）华为持续经营的效率与效益平衡、扩张与控制平衡

9）华为财经管理的四个“三”运作机制：三类风险、三层防线、三角联动、三层审结

10）华为高管晋升学习的四个纲要

11）华为内控管理的点、线、面理论

12）华为财经管理组织机构的三角联动

13）华为垂直中央集权管理的财经体制和人才培养机制

14）华为财经管理的财经、内审、核算三角关系

15）华为的财经管理机构设置

16）华为如何做到业财融合

17）华为内控风险管理的灭火到消防

20、控制活动的七种武器

1）职务分离

2）授权审批

3）会计系统

4）财产保护

5）预算控制

6）运营分析

7）绩效考评

21、案例：某公司的内审管理办法评析

22、控制活动的关键控制点设计

23、案例：某高校招标采购

24、管钱不管张、管账不管钱做到了么？

25、信息与沟通的内部信息和外部信息

26、信息系统的七大控制目标