新形势下的业财融合管理策略

课程背景：

随着我国市场经济的高速发展和市场环境的快速变化，传统的财务会计已经不能满足时代发展的需要了。

为解决目前出现的种种问题，建立行之有效的业财融合模式则是必经之路。业财融合模式将克服传统财务会计业务与财务相分离的缺点，而财务共享背景下的业财融合则会在将企业的业务与财务进行深度融合。在高效科学的管理信息系统的支持之下，企业内部之间的交流壁垒将会进一步被击破，消除企业内部业务和财务的信息交流障碍，进而促进企业经营管理效率，降低经营风险，为企业带来更多的发展机遇。

课程收益：

1、新视角：业财融合是老生常谈，用全新视角能感受到新的层次

2、心沟通：业财沟通需要有基础，会方法

3、业务为出发点：业财融合的关键销售环节感受企业对财务职能的需求

4、风险贯穿始终：业财融合需要懂企业风险管理

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务管理人员/非财务管理人员

课程方式：理论讲解+案例解析+练习+工具应用

课程大纲

导入：

一、财务工作的五大痛点

1. 不清楚老板对财务职能的需求，非常困惑

2. 业财融合、高屋建瓴，喊了很多年，究竟什么是业财融合

3. 财务人员怎样才能快速熟悉业务，提升商业敏锐度

4. 从财务的角度能从销售数据中深挖到什么？

5. 财务人员为什么不懂企业风险，自身转型难，企业转型难？

二、解决问题的思路和框架

1. 企业需求思路：财务人员满足企业对财务职能需求

2. 财务人员发展：从“账房先生”向“企业军师”，甚至企业领头人转型

3. 业财融合实质：梳理企业整体业务流程，每一个结点不藏污纳垢

第一讲：业财融合是企业得“财”的开始

一、道：业财融合看财务管理的局限性

1. 财务固有的四大思维局限

1）财务重短期

2）财务追求效率最大化

3）财务向后看

4）财务偏向平稳

案例：饭桌上的笑话：冰桶的故事

案例：钢板粗加工企业老板的惨痛教训

2. 财务可行性分析的四大优劣势

1）重项目，轻远期

2）重投资回收期，轻过程管理

3）重利润，轻商业模式

4）重现金，轻运营周转效率管理

3. 财务管理之预算管理两强两弱

1）强编制

2）强分析

3）弱综合性

4）弱人性化

4. 成本管理两长两短

1）长单位成本管理

2）长生产成本归集

3）短材料性价比

4）短设备使用效率

二、法：业财融合是提高组织效率的基石

1. 业财融合的三个维度

1）系统化思维

2）经营分析体系

3）行业敏锐度

2. 提高组织效率三大方面

1）效益管理

2）效率管理

3）风险管理

三、术：业财融合需要有效工具的支撑（内外三“懂”）

1. 懂经济五元素

2. 懂行业两常识

3. 懂流程/制度

案例：王兴及其创业团队，商业元素渗透的魅力

案例：美团外卖抢三四线下沉市场，懂行业常识的重要性

案例：美团流程/制度图示

第二讲：业财融合关键环节（销售环节）融合

一、业财困惑

1. 鸡同鸭讲：沟通不畅

图表：业务语言VS财务语言

2. 思维混乱：数据说话

柱状图：销售收入VS销售业绩

二、销售数据分析流程

图示展示：管理需求-指标体系-数据库-数据列表/报告/分析-数据呈现

——“六个W/两个H”数据分析流程

三、销售数据分析

1. 饼状图：销售数据分析四点分析拆解

1）整体销售

2）产品线

3）区域布局

4）价格体系

案例：亚马逊价格实质解读

2. 表格呈现：点线面看销售指标分类和指标内容

案例：seveneleven便利店的销售特色

案例：医药行业销售分析

表格一：区域销售/客户/产品占比对比/销售量下降对比

——分析销售下降原因

表格二：纯销售额同比增长前（后）五大区分析

——纯销售额

——同比销售额对比

表格三：同比增长前（后）五大区的产品品种销售额不同分析

——分析销售增加减少的原因，看投入产出比，倒推人员/管理/预算问题，不同维度分析

第三讲：业财融合下的风险管理

一、企业风险管理

1. 企业七大风险管理掠影

1）投资管理风险

2）经济合同风险

3）产品市场风险

4）存货风险

5）资金管理

6）担保风险

7）债务风险

案例：恒大暴雷分析

2. 《coso风险管理整合框架》8大框架

1）内部环境

2）目标设定

3）事项识别

4）风险评估

5）风险应对

6）控制活动

7）信息与沟通

8）监控

案例：清洁环境政策对企业影响，提前安排

二、“某情”下风险管理回顾

1. 企业在“某情”下的3类风险点

1）企业3大生存危机

2）资金链断裂风险

公式：货币资金＞付现成本*3，则企业尚属于安全状态

3）转型or承继，前狼后虎状态

抓关键业务，逐渐以参股方式拓展业务层级

2. 突发事件情况下的四大策略

1）要政策

2）换思路

3）缓资金

4）寻曲线

3. 类似事件推广

三、流动性风险7大管理策略

1. 加快促销存货——资产

案例：恒大

2. 提高银行贷款额度——借钱

3. 出售核心资产——资产

4. 降低非刚性支出——支出

5. 推迟投资——投资

6. 延迟支付货款——支出

7. 延迟归还借款——借钱

附：财务分析动态图工具